Di trú Mỹ bằng thị thực EB-5 được người Việt ưa chuộng để cả gia đình định cư Mỹ hợp pháp. Nhưng thẻ xanh EB5 không phải lúc nào cũng là sự lựa chọn TỐT NHẤT cho hoạt động kinh doanh và khai thuế của nhà đầu tư nước ngoài.
Cùng một mục tiêu đến Mỹ sinh sống, chúng ta đều đồng ý rằng, đầu tư EB5 lấy thẻ xanh Mỹ là phương án tốt để bảo đảm thế hệ tương lai hưởng một nền giáo dục bậc nhất thế giới. Người có thẻ xanh Mỹ sẽ tận hưởng được tối đa quyền lợi của thường trú nhân để yên tâm học tập, phát triển tài năng, cũng như làm nền tảng để lấy quốc tịch Mỹ. Tuy nhiên, chính sách thuế toàn cầu của Mỹ luôn khiến các doanh nhân nước ngoài băn khoăn trước khi ra quyết định đầu tư lấy thẻ xanh. Thực tế cho thấy, một số trường hợp nhà đầu tư Việt Nam từ bỏ thẻ xanh Mỹ hoặc quốc tịch Mỹ do không lường trước tác động lớn của chính sách thuế toàn cầu đến nghĩa vụ khai báo và đóng thuế thu nhập cho chính phủ Mỹ.
Khi đó, diện thị thực (không định cư) dài hạn như Thị thực E2 là lựa chọn phù hợp hơn. Thị thực E2 cho phép đương đơn chính và gia đình sinh sống, học tập và kinh doanh tự do tại Mỹ, tách biệt với nguồn thu nhập ngoài Mỹ một cách hợp pháp. Từ đó, nhà đầu tư thêm thời gian cân nhắc và sắp xếp công việc kinh doanh ở ngoài Mỹ hợp lý và lợi thế nhất, trước khi lấy thẻ xanh và chịu áp dụng luật thuế toàn cầu.
Tuy nhiên, quá trình thẩm định hồ sơ để lựa chọn phương thức đầu tư theo diện visa nào là tốt nhất cho từng gia đình sẽ rất phức tạp. Các luật sư LatourLaw và đối tác kiểm toán chuyên nghiệp sẽ giúp hướng dẫn khách hàng, và định hướng toàn diện khi phân tích chính sách thuế tác động đến trường hợp cụ thể trước khi định cư Mỹ. Nội dung bài đăng sẽ so sánh cơ bản về Thuế thu nhập giữa Mỹ và Grenada, và cơ bản trả lời cho câu hỏi nên chọn thị thực EB5 hay E2 để có lợi về thuế:
1. Thuế suất thuế thu nhập tại Mỹ
Mỹ có rất nhiều khung thuế và đây là mức thuế được tính cho cặp vợ chồng khi khai thuế cùng nhau:
2. Thuế suất thuế thu nhập tại Grenada
So với Mỹ, thuế thu nhập tại Grenada lại đơn giản hơn. Ngưỡng tính thuế thu nhập từ lương của người làm thuê hoặc doanh nghiệp tư nhân là 36,000 đô la Mỹ/năm hoặc 3,000 đô la Mỹ/tháng. Nghĩa là, với mức lương hàng tháng đến 3,000 đô la thì được miễn tính thuế.
Nếu một người có thu nhập cao hơn 3,000 đô la/tháng, sẽ có hai mức thuế được áp dụng là 10% và 30%. Mức thuế thu nhập căn cứ theo bảng sau:
Với mức thuế suất thu nhập tối đa ở Mỹ là 37% và ở Grenada là 30% thì vẫn chưa phải là vấn đề quan trọng. Điều cần quan tâm ở đây là phải xác định được thu nhập nào phải chịu thuế ở mỗi nước.
Mỹ đánh thuế thu nhập toàn cầu đối với công dân, thường trú nhân và thậm chí cả người nước ngoài sinh sống lâu đáng kể trong một năm tính thuế. Theo luật thuế Mỹ, những chủ thể này đều phải chịu thuế đối với thu nhập của họ phát sinh tại bất kỳ đâu trên thế giới.
Trong khi đó, Grenada là quốc gia nằm trong khu vực mệnh danh là thiên đường về thuế. Mọi thu nhập phát sinh ở nước ngoài của công dân Grenada đều không chịu nghĩa vụ thuế đối với chính phủ quốc đảo.
Để hiểu rõ hơn, hãy cùng tìm hiểu qua ví dụ: “Ông A đã lập gia đình, hiện có 2 con nhỏ dưới 12 tuổi và đang sở hữu nhà máy tại Việt Nam. Ông A và vợ (bà A) sở hữu vài bất động sản tại Việt Nam. Họ muốn các con được đi học và sống ở Mỹ trong tương lai, và đang cân nhắc lựa chọn giữa thị thực EB5 và thị thực E2 thông qua quốc tịch Grenada:
Trường hợp ông A và gia đình đầu tư EB5 để định cư Mỹ
- Gia đình bốn người sẽ được cấp thường trú nhân (thẻ xanh) Mỹ. Gia đình có thể kinh doanh hoặc không kinh doanh tại Mỹ. Các con hưởng chế độ trường công miễn phí.
- Mặc dù ông A dành nhiều thời gian ở Việt Nam hơn, nhưng tất cả thu nhập mà ông tạo ra từ mọi hoạt động kinh doanh của mình đều phải chịu thuế Mỹ.
- Khi họ bán bất kỳ bất động sản hoặc nhà máy ở Việt Nam, tất cả lợi nhuận thu được từ việc bán sẽ phải chịu thuế theo luật Mỹ.
- Ngoài ra, ông A còn phải duy trì tình trạng lưu trú lâu dài tại Mỹ mặc dù doanh nghiệp ở Việt Nam cũng cần sự có mặt của ông. Nếu không duy trì được, Chính phủ Mỹ có thể hủy bỏ tư cách thường trú nhân khi cho rằng ông không chọn Mỹ là nơi thường trú.
Trường hợp ông A và gia đình đầu tư E2 để sinh sống tại Mỹ bằng hộ chiếu Grenada
- Gia đình bốn người nhận hộ chiếu Grenada. Có thể chọn đến Grenada sinh sống hoặc kinh doanh nếu muốn, hoặc dùng tư cách công dân Grenada để đầu tư xin thị thực E2 vào Mỹ.
- Bà A làm đương đơn chính nộp thị thực E2, khoản đầu tư E2 ở Mỹ dưới tên bà A, con phụ thuộc cũng được cấp thị thực E-2 và có thể đi học trường công miễn phí ở Mỹ.
- Nhà máy do ông A đứng tên nên bà A được xem như không phải chủ doanh nghiệp này tại Việt Nam. Ông A vẫn chỉ cần hoàn thành nghĩa vụ thuế đối với chính phủ Việt Nam, không chịu thuế với Grenada.
- Nếu không bao gồm trong hồ sơ thị thực E2 ban đầu, ông A duy trì visa du lịch Mỹ để nhập cảnh Mỹ khi cần thiết. Đến khi ông A muốn được bao gồm là người phụ thuộc visa E2 theo hồ sơ đầu tư E2 vợ, Luật sư LatourLaw sẽ xử lý bổ sung hồ sơ có tên ông A vào đợt gia hạn E2 tiếp theo của bà A.
- Ông A có thể thường xuyên đến Mỹ sống cùng gia đình nhưng cần phải lưu ý đến thời gian lưu trú không vượt quá số ngày “hiện diện đáng kể” để tránh chịu thuế toàn cầu.
- Ông A có thể tránh chịu thuế Mỹ hợp pháp đối với thu nhập phát sinh từ nhà máy ở Việt Nam.
- Dưới sự hỗ trợ của LatourLaw, Bà A có thể mở rộng kinh doanh E-2 của mình để đáp ứng các yêu cầu của thị thực EB-5 (dự án trực tiếp) nếu muốn lấy thẻ xanh trong tương lai. Hoặc, bà A song song đầu tư EB5 vào một dự án Trung tâm vùng. Bà A và gia đình tiếp tục sống hợp pháp tại Mỹ bằng thị thực E2 trong lúc chờ phê duyệt thẻ xanh Mỹ (chấp thuận đơn I526).
Xét về mặt kinh doanh và nghĩa vụ thuế liên quan, giải pháp đầu tư kết hợp chương trình CBI Grenada và thị thực E-2 giúp nhà đầu tư có sự linh hoạt và ít bị tác động về thuế hơn so với thường trú nhân Mỹ thông qua thị thực EB5. LatourLaw khuyên các nhà đầu tư nên tìm sự tư vấn từ Luật sư Mỹ giàu kinh nghiệm và các chuyên gia về thuế chuyên môn cao, có hiểu biết và kinh nghiệm xử lý hồ sơ cho người Việt, trước khi đưa ra bất kỳ quyết định đầu tư định cư Mỹ.
